Kaupunginjohtajan talousarvioehdotus vuodelle 2027 julkaistu

Salon kaupunginjohtajan talousarvioehdotus vuodelle 2027 on 3,0 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kaupungin talousnäkymää haastavat erityisesti toimintakulujen kasvu, vaisu verotulojen ja valtionosuuksien kehitys sekä työttömyydestä aiheutuvien kustannusten lisääntyminen. Samalla kaupunki valmistautuu tulevina vuosina mittaviin investointeihin, joilla huolehditaan kaupungin omaisuudesta ja luodaan edellytyksiä Salon elinvoimalle ja kasvulle.

Kaupungin talous on kääntymässä usean hyvän vuoden jälkeen heikompaan suuntaan, eikä tulorahoitus riitä kattamaan kaikkia menoja ja investointeja. Vuoden 2027 talousarviota on valmisteltu taloudellisesti haastavassa ja epävarmassa tilanteessa, ja talousarviovalmistelussa on tehty sopeutustoimia kaikilla toimialoilla.

Vuoden 2025 tilinpäätöksen mukaan kaupungin taseeseen on kertynyt 48,7 miljoonaa euroa ylijäämää. Vuoden 2026 alkuperäinen talousarvio oli 7,8 miljoonaa euroa ja muutettu talousarvio vajaat viisi miljoonaa euroa alijäämäinen. Tämänhetkisen ennusteen mukaan vuoden 2026 tulos voi kuitenkin muodostua lähelle nollatasoa johtuen pääasiassa hyvinvointialueelle vuokrattujen kiinteistöjen vuokratuotoista sekä muista ennakoimattomista kertaluonteisista tuotoista. Vuonna 2027 merkittävä muutos liittyykin juuri hyvinvointialueelle vuokrattuihin sote-kiinteistöihin, kun osa Varsinais-Suomen hyvinvointialueen käytössä olevista kiinteistöistä siirtyy kaupungin perustaman Salon Kuntakiinteistöt Oy:n omistukseen.

Usko tulevaan säilyy vahvana

Haastavasta kuntatalouden tilanteesta huolimatta Salon tulevaisuuteen suhtaudutaan luottavaisesti.

– Harkituilla elinvoimaa tukevilla toimilla Salon edellytykset pärjätä kiristyvässä taloustilanteessa ovat hyvät. Kaupungin kyky sopeutua muutoksiin on vahvistunut historian saatossa, toteaa kaupunginjohtaja Anna-Kristiina Korhonen.

Salossa on nähtävissä myönteisiä näkymiä erityisesti elinkeinoelämän, investointien ja uusien työpaikkojen osalta. Kaupunki on saanut kuluneen vuoden aikana useita merkittäviä investointiuutisia. Puolustusteollisuus kasvaa voimakkaasti, ja datakeskuksen rakentaminen on alkamassa. Datakeskusinvestointi tarjoaa mahdollisuuksia myös uuden yritysekosysteemin muodostumiselle.

Investointien työllisyysvaikutukset näkyvät täysimääräisesti vasta tulevina vuosina, mutta ne vahvistavat luottamusta Salon elinvoiman ja työllisyystilanteen paranemiseen.

Työllisyyskehitys vaikuttaa aiempaa enemmän kaupungin talouteen

Salon työllisyystilanne on pysynyt vaikeana, vaikka työttömyysaste oli syyskuussa 2026 hieman edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa alempi. Pitkäaikaistyöttömyys on edelleen merkittävä haaste ja nuorisotyöttömyys on ollut lievässä kasvussa.

TE-palvelu-uudistus on lisännyt kuntien vastuuta työllisyyden hoidosta ja tehnyt kuntataloudesta aiempaa suhdanneherkemmän. Pitkittyvät työttömyysjaksot kasvattavat kaupungin osuutta työttömyysetuuksien rahoituksesta. Työllisyyden kehityksellä on siten entistä suorempi vaikutus Salon talouteen.

Väestökehitys haastaa palvelurakennetta ja tulopohjaa

Salon väestökehitys on jatkunut edellisten vuosien kaltaisena. Asukasluvun kasvun suurimpana haasteena on negatiivinen luonnollinen väestönlisäys. Salossa syntyy vuosittain noin puolet vähemmän lapsia kuin kaupungissa kuolee ihmisiä. Nykyisen väestömäärän ylläpitäminen edellyttäisi noin 300 henkilön vuotuista nettomuuttoa Saloon.

Asukasluvun ja väestön ikärakenteen muutokset vaikuttavat suoraan kaupungin verotuloihin, valtionosuuksiin ja palvelutarpeisiin. Lasten määrän väheneminen pienentää valtionosuuksia ja vaikuttaa erityisesti varhaiskasvatuksen ja opetuksen järjestämiseen. Oppilasmäärän väheneminen ei kuitenkaan alenna opetuksen kustannuksia samassa suhteessa.

Edessä ovat mittavien investointien vuodet

Salon investointitaso on ollut pitkään kaupungin kokoon nähden maltillinen. Tulevina vuosina investointimäärä kasvaa huomattavasti, mutta sen arvioidaan tasaantuvan suunnitelmakauden jälkeen.

Kaupungin lainamäärä lokakuun tilanteen mukaan 1 405 euroa asukasta kohti, kun kuntien keskimääräinen lainamäärä on lähes 3 600 euroa asukasta kohti. Päätetyt ja käynnissä olevat investoinnit kasvattavat kuitenkin tulevina vuosina kaupungin lainamäärää, rahoituskustannuksia ja poistoja.

Investoinneilla huolehditaan kaupungin tiloista, infrastruktuurista ja kunnallistekniikasta sekä vähennetään kertynyttä korjausvelkaa. Samalla luodaan edellytyksiä kaupungin palveluille, elinvoimalle ja kasvulle pitkälle tulevaisuuteen.

Merkittäviä investointikohteita ovat muun muassa:

• Uskelan koulu- ja varhaiskasvatusyksikön uudisrakennus, jonka rakennustyöt ovat käynnistyneet
• Tupurin ja Kaivolan koulujen peruskorjaukset
• Tupurin koulun yhteyteen toteutettava varhaiskasvatusyksikkö
• Halikon keskustan uusi varhaiskasvatusyksikkö
• museovarasto
• jalkapallohallin jatkosuunnittelu
• keskusjätevedenpuhdistamon mittava perusparannus
• vuoden 2028 Asuntomessuihin liittyvät katu-, puisto- ja muut infrainvestoinnit.

Investointien toteuttaminen edellyttää, että kaupungin toimintakate ja vuosikate vahvistuvat tulevina vuosina. Talousarviossa on varauduttu lainamäärän ja korkokustannusten kasvuun.

Henkilöstömenoista haetaan säästöjä

Talousarviovalmisteluun liittyvät yhteistoimintaneuvottelut päättyivät eilen (5.11.) Neuvottelujen tavoitteena oli tasapainottaa vuosien 2027 ja 2028 taloutta sekä sopeuttaa kaupungin toimintamenoja muuttuneeseen taloustilanteeseen.

Henkilöstömenoista haettava kokonaissäästö oli enintään 2,2 miljoonaa euroa. Neuvotteluiden jälkeen esitetään henkilöstösäästöjä 2,0 miljoonaa euroa, josta 928 200 euroa vuoden 2027 ja 1 092 800 euroa vuoden 2028 aikana. Talousarvioesitys ei pidä sisällään uusia vakituisia palvelussuhteita eikä määräaikaisten tehtävien vakinaistamista, mikä mahdollistaa asetetun tavoitteen saavuttamisen.

Kokonaissäästö vuosille 2027–2028 kohdistuu toimialoille seuraavasti: sivistyspalvelut 26 htv (henkilötyövuosi), tekniset palvelut 11 htv, konsernipalvelut 4 htv ja elinvoimapalvelut 1 htv.

Jos kaupunginvaltuuston talousarviopäätökset sisältävät henkilöstömäärärahojen vähennyksiä, käynnistyy uusi yhteistoimintaneuvottelukierros, jossa sopeuttamistoimien vaikutukset tarkentuvat toimialoittain.

Säästöjä toteutetaan kaikilla toimialoilla muun muassa tehtäviä ja toimintoja uudelleen järjestämällä, tehtäväkuvia muuttamalla, hyödyntämällä eläköitymisiä ja muuta henkilöstön luonnollista poistumaa, vähentämällä määräaikaisuuksia sekä tarkastelemalla palvelujen järjestämistapoja ja ostopalveluja.

Mikäli tarvittavia pysyviä henkilöstösäästöjä ei saavuteta muilla keinoilla, voidaan viimesijaisena keinona käyttää irtisanomisia. Talousarvioesitys ei sisällä lomautuksia.

Tasapaino edellyttää pitkäjänteisiä ratkaisuja

Taloussuunnitelmavuodet ovat vuositasolla alijäämäisiä. Kaupungin taseeseen aiemmin kertynyt ylijäämä mahdollistaa sen, että taloussuunnitelma on kokonaisuutena kuntalain tarkoittamalla tavalla tasapainossa. Alijäämäiseen talouskehitykseen on kuitenkin suhtauduttava vakavasti.

Taloussuunnitelmaan liittyy myös ulkoisia epävarmuustekijöitä. Näitä ovat kuntien rahoitus- ja valtionosuusjärjestelmän uudistamisen siirtyminen, valmisteilla oleva kiinteistöverouudistus sekä hankintalain mahdolliset muutokset. Näiden taloudellisia vaikutuksia ei ole voitu ottaa suunnitelmavuosien laskelmissa huomioon.

– Salon on tehtävä pitkäjänteisiä ratkaisuja talouden tasapainon turvaamiseksi. Samalla meidän on pidettävä huolta kaupungin elinvoimasta, palveluista ja omaisuudesta. Tulevaisuuteen on uskallettava investoida myös haastavina aikoina, painottaa Korhonen.

Kaupunginhallitus käsittelee kaupunginjohtajan talousarvioesitystä 16.11. ja kaupunginvaltuusto päättää vuoden 2027 talousarviosta 30.11.

Talousarvioehdotuksen keskeiset luvut

Suluissa muutos verrattuna vuoden 2026 muutettuun talousarvioon.

• Tilikauden alijäämä -3,0 M€ (+2,0 M€)
• Toimintakulut 215,9 M€ (-2,4 M€)
• Toimintatuotot 75,1, M€ (-6,0 M€)
• Verotulot 121,2 M€ (+5,3 M€)
• Valtionosuudet 27,8 M€ (-3,7 M€)
• Toimintakate 140,8 M€ (-3,8 M€)
• Vuosikate 7,9 M€ (-1,9 M€)
• Investoinnit 53,3 M€ (+12,2 M€)
• Lainaa / asukas 2 555 € (1405 €, lokakuu 2026)
• Vakituinen henkilöstö 1631 (syyskuu 2026)

 

Kaupunginjohtajan talousarvioehdotus vuodelle 2027 (3,42 Mt)

 Yhteenveto kaupunginjohtajan vuoden 2027 talousarvioehdotuksesta (5,08 Mt)